Archive for the ‘相続税’ Category

相続Q&A457 相続税の節税方法

2025-12-02

Q457

相続税はどのように節税できる?

 

A457
相続税の節税は、生前贈与、不動産の活用、生命保険の非課税枠利用、小規模宅地等の特例など、多角的に行うのが一般的です。

ただし、過度な節税目的の不自然な贈与や不動産取得は後にトラブルや税務否認につながることがあります。

資産構成、家族状況、将来の相続リスクを踏まえ、専門家と相談しながら計画的に進めることが最も安全です。

相続Q&A456 未分割の場合の相続税控除

2025-12-01

Q456

未分割のままでは控除を受けられないの?

 

A456
配偶者の税額軽減、小規模宅地等の特例、相続税額の2割加算の判定など、一部の制度は遺産分割が確定していないと適用できません。

ただし10か月の申告期限内に分割が整わなくても、申告しておけば、後日「更正の請求」で控除を適用し直すことができます。

分割協議が長引きそうでも、まず期限内申告を済ませることが推奨されます。

相続Q&A455 相続税の税務調査の確率

2025-11-30

Q455

相続税の税務調査はどれくらいの確率?

 

A455
税務調査は申告件数に対して約1〜2割程度と言われていますが、財産規模が大きい場合や不動産が多い相続では調査率が上がります。

特に「名義預金」「生前贈与」「現金の引き出し履歴」「不動産評価」が調査の重点項目です。

申告内容が正確であれば特に問題ありませんが、生前からの記録整理や証拠の保管が非常に重要です。

相続Q&A454 相続税は物納できる?

2025-11-29

Q454

相続税は不動産で納める「物納」もできる?

 

A454
相続税は原則現金で納付しますが、資金が不足する場合には延納(分割払い)や物納が認められることがあります。

ただし物納は審査が非常に厳しく、換価性・管理状況・境界の明確性など多くの条件が求められます。

現実的には、相続税対策として物納を前提にするのは難しく、早めに納税資金を確保しておくことが重要です。

相続Q&A453 生前贈与との関係(相続税)

2025-11-28

Q453

生前贈与は相続税にどのように影響する?

 

A453
生前贈与の多くは、相続開始前の3年以内の贈与について相続財産に加算されます(持ち戻し)。教育資金贈与や結婚子育て資金贈与など特例の扱いもありますが、課税関係は複雑です。また、「名義預金」や「定期的な生活費超えの贈与」は、贈与税の対象になるだけでなく、相続財産に含められることも多く、慎重な管理が必要です。

相続Q&A452 生命保険の非課税枠はどのくらい?

2025-11-27

Q452

生命保険金の非課税枠はどのくらい?

 

A452
生命保険金は「500万円×法定相続人の数」まで相続税が非課税となります。これは被相続人が保険料を負担していた契約に限られます。非課税枠は、相続税の基礎控除とは別に使えるため、現金を確保する目的でもよく活用されます。ただし、受取人が特定の個人に偏ると遺産分割や遺留分の問題が生じるため注意が必要です。

相続Q&A451 小規模企業宅地の特例とは?

2025-11-26

Q451

小規模宅地等の特例とは?

 

A451
小規模宅地等の特例は、被相続人の自宅や事業用不動産について、一定の要件のもとで最大80%まで評価を減額できる強力な節税制度です。

特に自宅敷地については、同居家族や生計一親族が引き続き居住する場合に適用されることが多く、適用の有無で相続税額が大きく変わります。

ただし、持ち家の有無や住民票の動きなど要件確認が必須です。

相続Q&A450 配偶者の税額軽減って何?

2025-11-25

Q450

配偶者の税額軽減とは何?

 

A450
配偶者は、相続税で最も優遇される「配偶者の税額軽減」が使えます。

これは、法定相続分または1億6,000万円までの取得については相続税がかからない制度です。

ただし、適用には申告が必要で、遺産内容や分割内容を明確にする必要があります。不動産の評価なども重要になるため、実務上は慎重な計算が求められます。

相続Q&A449 相続税の申告期限はいつなの?

2025-11-24

Q449

相続税の申告期限はいつ?

 

A449
相続税の申告期限は、原則として「被相続人が亡くなった日から10か月以内」です。

この期限までに申告と納税を済ませる必要があります。

遺産が分割できていなくても期限は延長されませんが、未分割でも一定の控除を適用しつつ申告する「仮申告」や「申告後の更正の請求」により、後から控除を反映させることも可能です。

相続Q&A448 相続税がかかるかどうかの判断

2025-11-23

Q448

相続税がかかるかどうかはどう判断する?

 

A448
相続税は、遺産総額から基礎控除額「3,000万円+600万円×法定相続人の数」を引いた残額があるかで判定します。

基礎控除以下であれば申告も不要になりますが、生命保険金や退職金などの「みなし相続財産」も含めて総額を計算するため、実際には想定より課税対象となるケースが多くあります。

« Older Entries

トップへ戻る

0424201723 問い合わせバナー