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相続Q&A454 相続税は物納できる?

2025-11-29

Q454

相続税は不動産で納める「物納」もできる?

 

A454
相続税は原則現金で納付しますが、資金が不足する場合には延納(分割払い)や物納が認められることがあります。

ただし物納は審査が非常に厳しく、換価性・管理状況・境界の明確性など多くの条件が求められます。

現実的には、相続税対策として物納を前提にするのは難しく、早めに納税資金を確保しておくことが重要です。

相続Q&A453 生前贈与との関係(相続税)

2025-11-28

Q453

生前贈与は相続税にどのように影響する?

 

A453
生前贈与の多くは、相続開始前の3年以内の贈与について相続財産に加算されます(持ち戻し)。教育資金贈与や結婚子育て資金贈与など特例の扱いもありますが、課税関係は複雑です。また、「名義預金」や「定期的な生活費超えの贈与」は、贈与税の対象になるだけでなく、相続財産に含められることも多く、慎重な管理が必要です。

相続Q&A452 生命保険の非課税枠はどのくらい?

2025-11-27

Q452

生命保険金の非課税枠はどのくらい?

 

A452
生命保険金は「500万円×法定相続人の数」まで相続税が非課税となります。これは被相続人が保険料を負担していた契約に限られます。非課税枠は、相続税の基礎控除とは別に使えるため、現金を確保する目的でもよく活用されます。ただし、受取人が特定の個人に偏ると遺産分割や遺留分の問題が生じるため注意が必要です。

相続Q&A451 小規模企業宅地の特例とは?

2025-11-26

Q451

小規模宅地等の特例とは?

 

A451
小規模宅地等の特例は、被相続人の自宅や事業用不動産について、一定の要件のもとで最大80%まで評価を減額できる強力な節税制度です。

特に自宅敷地については、同居家族や生計一親族が引き続き居住する場合に適用されることが多く、適用の有無で相続税額が大きく変わります。

ただし、持ち家の有無や住民票の動きなど要件確認が必須です。

相続Q&A450 配偶者の税額軽減って何?

2025-11-25

Q450

配偶者の税額軽減とは何?

 

A450
配偶者は、相続税で最も優遇される「配偶者の税額軽減」が使えます。

これは、法定相続分または1億6,000万円までの取得については相続税がかからない制度です。

ただし、適用には申告が必要で、遺産内容や分割内容を明確にする必要があります。不動産の評価なども重要になるため、実務上は慎重な計算が求められます。

相続Q&A449 相続税の申告期限はいつなの?

2025-11-24

Q449

相続税の申告期限はいつ?

 

A449
相続税の申告期限は、原則として「被相続人が亡くなった日から10か月以内」です。

この期限までに申告と納税を済ませる必要があります。

遺産が分割できていなくても期限は延長されませんが、未分割でも一定の控除を適用しつつ申告する「仮申告」や「申告後の更正の請求」により、後から控除を反映させることも可能です。

相続Q&A448 相続税がかかるかどうかの判断

2025-11-23

Q448

相続税がかかるかどうかはどう判断する?

 

A448
相続税は、遺産総額から基礎控除額「3,000万円+600万円×法定相続人の数」を引いた残額があるかで判定します。

基礎控除以下であれば申告も不要になりますが、生命保険金や退職金などの「みなし相続財産」も含めて総額を計算するため、実際には想定より課税対象となるケースが多くあります。

相続Q&A447 遺産分割協議に期間制限ができた?

2025-11-22

Q447

遺産分割(相続分の話し合い)に時間制限がついたの?

 

A447

はい。令和5年(2023年)4月1日から、「相続開始後10年経過すると、特別受益・寄与分を反映した具体的相続分(=個別に貢献等を加味した分配)による請求を原則できなくなる」というルールに改正されました。

ただし、相続人全員の合意があれば、10年後でも具体的相続分による遺産分割は可能です。

相続Q&A446 遺産分割前の払戻制度

2025-11-21

Q446

預貯金の「遺産分割前の払戻し制度」とは?

A446

改正民法で、遺産分割が確定する前でも、相続人が一定額を被相続人名義の預貯金口座から引き出せる制度が導入されました

相続Q&A445 遺留分制度の見直し

2025-11-20

Q445

遺留分(遺産を確保する最低限の相続)制度はどう見直された?

A445

遺留分の見直しがあり、生前贈与を過去10年に限って遺留分の対象にする、などの改正がされました。

また、遺留分侵害額請求(侵害された遺留分をお金で請求)は、請求できる期間(一年+除斥期間)が改正されています。

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